教案：债券和商业保险

【教学目标】 通过教学，使学生明确债券的含义以及我国现有债券的种类和特点，我国商业保险的含义及其购买程序。理解和掌握债券与股票的异同和商业保险的作用。训练学生比较鉴别和判断分析、归纳的能力，进一步培养学生的金融意识，树立商业保险的观念。

【教学重点】 债券的种类及其特征，商业保险及其作用

【教学难点】 债券和股票的异同

【教学方法】 讲解法，讨论法，对比归纳法，举例法。

【教学过程】

随着我国加入WTO，金融市场逐渐向外资开放，居民个人理财业务领域正成为中外各大金融公司和机构竞争的焦点。对于我们个人而言，如果手中有一笔余钱，怎么样才能更科学合理地进行投资，使自己手中的钱保殖增殖呢？同学们在前面学到了存款储蓄是一种投资方式，那还有没其他的方式呢？

(2003-3-22中国国债投资网北京消息)中国人民银行昨天公布的一季度城镇储户问卷调查结果显示,一季度居民储蓄意愿强势不改,储蓄存款仍然是居民金融资产的首选。调查显示,有34.1%的储户认为在当前物价和利率水平下,"更多地储蓄最合算",较上季略降0.3个百分点,较上年同期提高7.3个百分点,继续维持高位。本季在调查居民家庭拥有的最主要金融资产时,选择"储蓄存款"的人数仍然最多,占被调查对象的68.8%,较上季上升1.4个百分点；其次为选择"国债"的人数占8.8%,较上季下降0.4个百分点；选择"股票"的人数占6.7%,创历史最低水平；选择"基金"和"保险"的人数各占1.6%和5.3%,分别较上季下降0.3和0.1个百分点。

从材料中可以知道，居民除了储蓄存款这一种投资方式外，还可以有：购买国债等债券、买股票、购买基金和保险等多种方式。其实投资的明智之举就应该多样化，“不要把全部的鸡蛋放在同一个篮子里”。今天我们就来学习债券和保险的有关知识。

二、债券和商业保险

1、债券

从字面上看，“债”就是债务；“券”是指票据或作为凭证的纸片。如“入场券”。合起来“债券”就是债务凭证

（1） 债券的含义：

打比方：假如你向政府、银行或公司借款，你要给它一张纸，上面说明你借多少钱，同意加上多少利息后偿还本金。同样，当这些机构向你借款时，它也会给你一张单据，这实际上就是债券，是还款的承诺，承诺在以后某个日期以固定利率偿还借你的钱。

——债券是一种债务证书，即筹资者给投资者的债务证据，承诺在一定时期支付约定利息并到期偿还本金。

（2）债券的特点和分类

我们经常听到证券交易所这个名称，那么证券交易所是干什么的地方呢？……证券交易所交易的主要对象就是债券和股票。那么这两者有什么区别和相同点呢？

请同学们阅读课文2、3自然段，填上下面表格：

股票与债券的异同

分析：性质不同——股票是股东入股的凭证，是一种所有权证书。当你买了某公司的股票后，你就拥有了该公司中相应的资产权，也就是说公司总资产中有一部分是你的。比如你买了海尔集团的100股股票，那么这个集团的机器、厂房、设备、原料中，或许有些是你的，但具体哪一部分是你的，却是“只在此山中，云深不知处”了。而债券呢？是债务证书，你和筹资者之间是一种债权和债务的法律关系，这些债不纳入公司的总资产中去，所以你不拥有公司的财产，债务还要限期偿还给你。

股票买了就不能退，只能在证券市场通过“抛”的形式转向新的股东，所以公司的总资产不会发生变化。债券必须等到债券规定的偿还日期才能兑换，或者到证券市场上进行转让交易。

股票可以取得股息和红利，但这与企业经营的好坏有关；债券安全性要比股票大，定期收取利息。

通过债券与股票的比较，我们就可以掌握债券的特点。

股票可以买卖，同样作为有价证券的债券也一样可以买卖。看来债券是一种好的理财之路。但是投资有风险，因为债券也有不同的种类，它们的信用情况，收益情况，流通情况各不同。我们来看下面的比较表格。看57页

政府债券、金融债券、公司债券比较

A、政府债券，也称政府公债，是由国家的各级政府为筹措资金所发行的多种债券，如国库券和建设债券等。因为是国家发行的，是以国家信誉和财力为担保的，所以风险最小，安全性最好。具有信用度高、代用率高、收益高和流通性强的特点（三高一强）。政府债券是国家筹措资金，促进社会主义现代化建设的重要工具之一。

国务院总理朱容基3月5日在第十届全国人大第一次会议上所作的《政府工作报告》中指出，在过去的5年中，国家发行了6600亿元的长期建设国债，带动银行贷款和其他社会资金形成3.2万亿元的投资规模，进行了新中国成立以来规模最大的水利、公路铁路、港口机场、邮电通信等基础设施建设，大大增强了我国经济发展的后劲。今年拟发行1400亿元的长期建设国债。

从这材料中可见我国近几年来发行了大量的国债，为推动经济建设作出了巨大贡献。

B、金融债券是由银行等金融机构发行的债券，其中主要是商业银行。安全系数较政府债券要低，但比公司债券要高；利率一般高于政府债券和银行存款；可以进入一定的市场流通转让，流通性较强。不记名，不挂失，可以抵押转让。

C、公司债券又称企业债券，是指公司为筹集资金而发行的债券。特点是：期限长，可转让，收益高但风险也大。（利率不得超过银行同期居民储蓄定期存款利率的40%）

……通过比较我们知道了哪种债券获利最高，哪种债券信用最好，哪种债券风险最小，哪种债券流通性能最好。这对于我们今后购买债券起了一个很好的指导作用。还有一点要提醒同学们，只能购买经政府批准的企业债券，切不可被高利息所诱惑参与非法集资。如震惊全国的沈太福集资案、广州市活盛工贸企业集资案、无锡新兴企业集资案等，先后有十几万投资者深受其害，不仅干扰了国家正常的金融秩序，而且在很大程度上影响了社会安定。

从刚才学习的债券的知识我们知道购买债券有一定的风险；购买股票风险更大；存款储蓄呢？同样也有风险，商业银行既然是企业，它就有倒闭、破产的情况。例如，1998年6月21日，中国人民银行发布公告，宣布关闭海南发展银行。因此这些投资方式总有一定的风险，怎样避免这些风险带来的损失呢？那就是购买商业保险，商业保险就是一种针对风险本身的投资方式。在我们的现实生活中，各种意想不到的灾难往往是不期而至，如车祸、地震、美国的9·11事件等。每一次灾难的发生都会给个人或社会带来不可挽回的损失。在经历一次次的痛苦和反思之后，保险就应运而生了。随着社会的发展，越来越多的人参加了商业保险，内容也各不相同。例如：足球运动员的“金脚”，一些名星的脸蛋和手；正在进行的伊拉克战争的战士，我国中央电视台的著名记者水均溢等组成的5人报道组每人也买了500万的保险。那什么是保险呢？我们在坐的许多同学也都参加了保险，这些都属于商业保险。今天我们就重点来谈什么是商业保险。

2、商业保险

保险除了商业保险，还有社会保险，为了说明商业保险，同学们看58、59页这一段，比较社会保险和商业保险的异同：

（1）商业保险的含义

社会保险和商业保险比较表

联系：二者都具有一定程序的事后补偿性，都具有社会稳定器的作用，都可以对投保受益人起到“减震器”和“安全网”的作用。那如何参加商业保险呢？即购买商业保险的一般程序

中国保险报消息，2001年12月，昆明玻璃股份有限公司引进英国电浮法生产线，并向平安保险公司昆明分公司提出投保要求，经双方协商一致达成协议。

去年10月23日18时10分，昆明普吉变电站发生意外停电事故停电时间长达72分钟，使昆明玻璃股份有限公司正在运行的两条玻璃生产线设备遭受损失，主要生产设备的损坏和市场份额的丧失，使工厂遭受了巨大的打击，事故发生后，平安保险公司立即派人赶赴现场查勘，确认此案属于保险责任。为尽快帮助工厂恢复生产，先后两次预付200万的预赔款，并请有关专家和厂方共同进行损失确认和理赔工作，最终赔款人民币610余万元。

据悉，这个赔案是云南省保险个案中赔付金额最大的一案。工厂对平安保险公司的理赔工作满意，并于3月24日将全部生产线向平安保险公司续保。

（2）购买商业保险的程序

从材料中我们可以看出，购买商业保险的程序是如何进行的呢？昆明玻璃有限公司去投保的话他就是投保人，而平安保险公司就是保险人，双方要遵循公平互利、协商一致、自愿订立的原则。首先由投保人提出保险要求，保险公司同意其要求，双方协商达成协议，合同成立，此后，昆明玻璃有限公司根据合同交付保险金，而保险公司按约承担保险责任，如果发生事故，保险公司经核查后进行赔偿。同学们的平安保险都是和哪个保险公司承担的呢？太平洋保险公司，目前我国比较有名的保险公司还有中国人民保险公司，平安保险公司，新华人寿保险公司，泰康人寿保险公司等。这些保险公司都不是政府部门，而是金融企业由中国人民银行监督管理。

（3）商业保险的职能和主要业务

昆明玻璃股份有限公司向平安保险公司投保投的要求投的是什么东西？公司的设备。这其实是一种财产保险。商业保险可分为财产保险和人身保险。财产保险办理的包括企业财产，个人财产，货物运输，运输工具（象摩托车、汽车的保险）。而人身保险是以人的身体和寿命为保险对象。比如同学们在学校里的平安保险。

（4）商业保险的作用：

这610万元对昆明玻璃有限公司意味着什么？保险起了什么作用？

对国家：是一种金融手段，有利于积累资金，支援国家建设；

保障生产发展，人民生活稳定

对人民：是一种投资手段，可以获得利息回报，也有利于生活的安定。

胡适讲到保险的意义：“保险，只是今天做明天的准备，生时做死时的准备，儿女幼小时为儿女长大时做准备，如此而已。今天准备明天，这是真稳健，生时准备死时，这是真旷达，父母为儿女做准备，这是真慈爱。不能做到以上三点，不能称之为现代人。”

课堂总结；今天这节课我们总体上了解了债券和商业保险的有关基础知识，对债券的三种类型作了比较透测的分析，对商业保险的特点、购买程序及它的作用也有了了解。大家课后还可以把这两者同广义储蓄的另一种重要形式——存款储蓄作一比较。

1、1、政府债券和存款储蓄各有什么优点：

政府债券的优点：安全性好；利率比存款储蓄的高；可以在到期之前在证券交易所买卖

存款储蓄的优点：种类多；活期储蓄可以随时存取；定期储蓄按一定的手续也可以提前支取。

2、保险公司和商业银行有什么相同点和不同点？

相同点：都是金融企业；都可以为国家筹集资金，支持国家建设；都要受中国人民银行的监督和管理；都是投资手段。

不同点：银行：1.办理存款，贷款和结算业务2.在办理时相应要收取手续费，利息，和支付利息

保险公司：办理各种保险业务，直接收取保险费，支付赔偿费

3、商业保险与储蓄的相同点：都是一种投资行为；都由公民法人意志决定；二者的合法权益受法律保护；二者都对国家和个人有重要作用。

不同点：商业保险是把分散的社会资金集中起来，用以补偿自然灾害或意外事故造成损失的一项必要措施；储蓄是把社会上的闲散资金集中起来，参加社会主义现代化建设。商业保险中的投保人在遇到自然灾害或意外事故时，可以得到补偿；储蓄者在支取存款时，可以按规定得到利息。商业保险到保险公司办理；储蓄到银行、信用社、邮局储蓄所办理。

（年轻人买保险）平安寿险公司的业务员小吴，在展业时遇到一对新婚夫妇，他们对保险很感兴趣，但又觉得现在自己还很年轻，飞翔保险是不是早了点？相信许多年轻朋友都有同感，保险究竟是什么时候买划算呢？现在就以这对新婚夫妇为例。 小吴向他们推荐的是平安永乐险。 新郎今年28岁，小吴给他设计了10万元保额的平安永乐险，分20年交费，每年交2840元，平均每月237元，每年有红利，累积到60岁可以一次性拿到14万多，60 岁前万一遇到不测事件，可以领取双倍保额的赔偿金20万元，并且将所交的保费和红利全部退还。60岁以后，不管什么年龄身故，家里人都可以得到一笔保险金10万元加所交的保费总和，即15.68万元。如果是一位48岁的人来买同样保额的永乐险，他就只能选择10年交费期，每年交16670元，而他累积到60岁时的红利远不如上例中28岁的年轻人， 受益的时间亦较短。所以，从买保险的角度来看，越早买保险越划算，因为：最需要保险。因为年轻的时候家庭和个人的责任感最重。交费是最合理。因为人寿保险的保险费是依据年龄的不同而设定，年龄越大，交费越多；年龄越小，交费越少。受益时间长。现在的人寿保险基本上是终身受益险种，所以，年轻时候买保险，受益的时间就长。累积的红利多。对于含分红的保险来说，需要时间的积累，时间越长，分红越多。